營運資金=流動資產-流動負債

流動資產：貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款、現(xiàn)金等價物）、交易性金融資產、應收賬款、存貨等?？梢詤⒖假Y產負債表中“流動資產合計”項目。
流動負債：短期借款、交易性金融負債、應付賬款、應交稅費等?？梢詤⒖假Y產負債表中“流動負債合計”
分析：該指標大于0，說明財務穩(wěn)定，償付短期債務能力較強，財務風險小。但該指標并不是越大越好，持有大量的流動資產，尤其是貨幣資金，會有很大的機會成本，應收存貨等資產還存在變現(xiàn)的風險。該指標是相對數指標不利于不同規(guī)模企業(yè)之間的比較。

流動比率=流動資產/流動負債

與營運資金不同的是，兩者相除，是相對數指標，營運資金大于0時，該指標大于1。該指標更有有利于不同規(guī)模企業(yè)之間的比較。

速動比率=速動資產/流動負債

速動資產：貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款、現(xiàn)金等價物）、交易性金融資產、應收賬款。這些資產中，除了應收賬款其他的變現(xiàn)能力都非常強。因此應收賬款的數量與質量，也會影響企業(yè)的短期償債能力，從而影響該指標的可信度。

現(xiàn)金比率=（貨幣資金+交易性金融資產）/流動負債

該指標比中的資產比速凍資產少了應收賬款，排除了應收賬款的好壞對償債能力的影響，最能反應企業(yè)可直接拿出來資金用于償還短期負債的能力。一般該指標在0.2左右就是可以接受的。如果過高意味著企業(yè)過多的資源占用在盈利能力較弱的現(xiàn)金資產上。

這些財務指標根據行業(yè)的不同，都會有所差異。下面列出了一些常見的行業(yè)的參考指標，可以以此對比自己公司目前的情況，分析公司目前的財務狀況：